Кассовый разрыв: что это, как рассчитать и спрогнозировать

Кассовый разрыв: что это такое, как его рассчитать и спрогнозировать

Бизнес может быть прибыльным и всё равно не заплатить зарплату в пятницу. Это и есть кассовый разрыв: момент, когда деньги, которые нужно отдать, приходят раньше, чем деньги, которые ждёшь.

Прибыль и деньги на счёте это разные вещи. Прибыль показывает, заработали ли вы за период. Кассовый разрыв показывает, хватит ли денег в конкретный день. Поэтому прогнозировать его нужно по датам, а не по итогам месяца.

Что такое кассовый разрыв

Кассовый разрыв это ситуация, когда остаток денег на счёте и в кассе становится меньше обязательных платежей в какой-то момент времени. Ключевое слово «момент»: по итогам месяца остаток может быть положительным, а на отдельной неделе провал.

Считается он по простой формуле:

Если в какой-то день результат уходит ниже нуля, это и есть разрыв. Платёжный календарь, о котором ниже, нужен как раз для того, чтобы увидеть такой день заранее.

Пример: месяц в плюсе, неделя в минусе

Условные цифры. Остаток на начало месяца 100 000 ₽. Считаем по неделям.

За месяц пришло 300 000 ₽, ушло 320 000 ₽, остаток на конец 80 000 ₽. Если смотреть на итог, всё в порядке: деньги есть. Но на второй неделе на зарплату и аренду не хватало 10 000 ₽, а оплата от крупного клиента пришла только на третьей.

Эту дыру не видно ни в отчёте о прибыли, ни в остатке на конец месяца. Её видно только в календаре по неделям.

Откуда берутся кассовые разрывы

У разрывов обычно одна из пяти причин.

Отсрочка от клиентов. Вы сделали работу или отгрузили товар, а деньги придут через две-четыре недели. Расходы уже понесены, поступлений ещё нет.

Платежи в одну дату. Зарплата, аренда, налоги и взносы часто падают на одни и те же числа, а доходы распределены ровнее.

Сезонность. В тихие месяцы постоянные расходы остаются прежними, а поступления падают.

Крупная закупка или предоплата поставщику. Деньги ушли сразу, окупятся позже.

Быстрый рост. Ирония в том, что растущий бизнес чаще остаётся без денег: нужно закупать, нанимать и рекламировать раньше, чем придёт выручка от новых клиентов.

Как прогнозировать: платёжный календарь

Платёжный календарь это таблица по датам или неделям, где вы заранее записываете, когда и сколько придёт и уйдёт. Чтобы его собрать, достаточно четырёх шагов.

1. Выпишите все регулярные платежи с датами: зарплата, аренда, сервисы, налоги и взносы, рассрочки и кредиты.
2. Добавьте разовые: закупки, оборудование, реклама по договорённым бюджетам.
3. Выпишите ожидаемые поступления с датами оплаты: по выставленным счетам и договорённостям, а не по надеждам.
4. Посчитайте остаток на конец каждой недели по формуле выше и найдите, где он уходит в минус.

Горизонт зависит от бизнеса. Для малого бизнеса обычно хватает четырёх-тринадцати недель вперёд. Пересчитывайте календарь каждую неделю: даты оплат сдвигаются быстрее, чем кажется.

Что делать, если разрыв виден заранее

Хорошая новость: когда разрыв известен за две-три недели, его можно закрыть без паники. Варианты зависят от ситуации, и применять их нужно по обстоятельствам.

Можно сдвинуть дату платежа по договорённости с поставщиком или арендодателем. Можно ускорить поступления: напомнить о счёте, попросить предоплату или частичную оплату. Можно перенести закупку или рекламный бюджет на неделю. Если разрыв короткий и регулярный, обсудите с банком кредитный лимит или овердрафт, но заранее и на понятных условиях. Если дыра повторяется каждый месяц, дело не в неделях, а в структуре расходов, и тогда нужно проверять юнит-экономику и точку безубыточности.

По вопросам налоговых сроков, кредитных договоров и условий отсрочки в вашем случае стоит советоваться с бухгалтером или юристом: общий принцип один, детали зависят от договоров.

Чем кассовый разрыв отличается от убытка

Убыток значит, что расходы за период превысили доходы. Кассовый разрыв значит, что в какой-то день не хватило денег, хотя за период вы могли заработать. Бывает убыток без разрыва (есть запас на счёте) и разрыв без убытка (всё хорошо, но оплата пришла позже).

Поэтому важно смотреть на обе картины: прибыль показывает, зарабатывает ли бизнес, а календарь показывает, выживет ли он до следующей оплаты. Сколько нужно продать, чтобы выйти в ноль, мы разбирали в статье про точку безубыточности.

Как считать регулярно

Один прогноз в таблице помогает на месяц. Потом даты сдвигаются, появляются новые счета, и таблица устаревает. Поэтому календарь стоит обновлять еженедельно, чтобы увидеть разрыв заранее.

Частые вопросы

Что такое кассовый разрыв простыми словами?

Это ситуация, когда на счёте не хватает денег на обязательный платёж в конкретный день, хотя в целом бизнес прибыльный. Платить надо сейчас, а оплата от клиентов придёт позже.

Как рассчитать кассовый разрыв?

Составьте платёжный календарь по неделям: остаток на начало плюс поступления минус платежи равно остаток на конец. Если на конец какой-то недели получился минус, это и есть разрыв.

Чем кассовый разрыв отличается от убытка?

Убыток касается периода: расходы больше доходов. Кассовый разрыв касается момента: в конкретный день не хватило денег. Разрыв возможен и в прибыльном бизнесе.

Как избежать кассового разрыва?

Прогнозировать платежи и поступления по датам, держать небольшой запас на счёте, договариваться об отсрочках заранее и не допускать, чтобы крупные платежи падали на одну неделю. Если разрыв повторяется, проверьте юнит-экономику.

На какой срок нужно составлять прогноз?

Для малого бизнеса обычно достаточно четырёх-тринадцати недель. Чем короче цикл сделки, тем меньше нужен горизонт, но обновлять прогноз стоит каждую неделю.